מס הכנסה

איך למלא בקשה להחזר מס - מצגת וידאו חלק ראשון


אנחנו לא מומחי מס ולא רואי חשבון. אבל נשמח לעזור לכם בכל שאלה.

איך ממלאים בקשה להחזר מס?
על כך במצגת הבאה (חלק ראשון) :

ניתן לקבל מידע נוסף בפורום 1322

איך למלא בקשה להחזר מס - מצגת וידאו חלק שני

הוראת שעה: משיכת כספים בפטור ממס לחוסכים בקופות גמל שבחשבונותיהם עד 7,000 שקלים

אני מניח שלא כולם מודעים לנושא, אז הנה תמצית הדברים למי שלא מכיר:
כל מי שיש לו/ה קופת גמל לא פעילה, שבה יש לא יותר מ-7,000 שקלים, יכול/ה לפדות אותה (כלומר, להוציא ממנה את הכסף) עד 30/06/2015 ללא תשלום מס.
מי שיוציא את הכסף לאחר מכן, ישלם מס של 35%.

הנה קישור להוראת השעה שהוארכה על ידי משרד האוצר עד 30/06/2015 :
http://mof.gov.il/hon/Consumer-Information/Pages/GemelWithdrawal.aspx

תוית: 

כיצד מתרגמים הפסד או רווח הון ממטבע זר לשקל

שלום רב,
נניח שיש לי חשבון אצל ברוקר בחול והיה לי הפסד בשווי של 5000$
אין בטפסים המקונים של מס הכנסה כל התייחסות לשאלת המטבע (דולר, יורו, יואן...) ולשאלת השער.
אם יש לי חשבון גם בבנק מזרחי. ובו יש לי הפסד בשווי 5000 ש"ח.
אז כיצד מס הכנסה ידע לקזז לי ולהעביר לי את סכום ההפסדהנכון?
האם ירשום לי העברה של 10000 ש"ח?
או בהנחה (תאורתית) ששער הדולר שקל הוא 4 ש"ח לדולר. ירשום לי 25000 ש"ח (כפי שצריך להיות)
אודה לתשובתכם במהרה כיוון שזה רלוונטי לדוח השנתי שלי לשנת 2012
בברכה
עופר

קיזוז הפסדים מני"ע

שלום רב,
רציתי את עזרתכם בשאלה הבאה:
נניח שנוצר לי הפסד הון מני"ע בשנת 2008 ולאחר קיזוז כדין בשנת 2008 נותרה לי יתרת הפסד להעברה לשנת 2009 בסך 100 ש"ח.
בשנת 2009 יש לי רווחי הון מני"ע (100) וכן הכנסות מריבית ודיבידנד מני"ע (50). בנוסף, יש לי הפסדים שוטפים מני"ע בסך 50 ש"ח.
כפי שאני מבין, את יתרת ההפסד המועבר משנה קודמת ניתן לקזז רק כנגד רווח ההון שנוצר השנה ולא כנגד הרבית והדיבידנד. מנגד, את ההפסד השוטף מני"ע כן ניתן לקזז כנגד הכנסות מריבית ודיבידנד, אך רק לאחר קיזוז כנגד כל רווחי ההון מני"ע.

הכרה בהוצאות מימון בחישוב רווח מניירות ערך

על פי סעיף 101 א(ב) לפקודה, ישנו מסלול של תשלום מס, הקובע, כי אם יחיד תבע ניכוי הוצאות ריבית ריאלית והפרשי הצמדה בחישוב הרווח ממכירת ניירות ערך, אזי יחוייב רווח ההון במס בשיעור של 30%.
שאלתי היא טכנית - כיצד הדבר נרשם בפועל בדו"ח למס הכנסה (אין שורה רלבנטית לרישום הוצאות בטופס 1322 והרווח מועבר מטופס 867 של הבנק בשיעורי מס אחרים).

איך למלא בקשה להחזר מס - מצגת וידאו חלק שני


אנחנו לא מומחי מס ולא רואי חשבון. אבל נשמח לעזור לכם בכל שאלה.

איך ממלאים בקשה להחזר מס?
על כך במצגת הבאה (חלק שני) :

ניתן לקבל מידע נוסף בפורום 1322

איך למלא בקשה להחזר מס - מצגת וידאו חלק ראשון

איך למלא טופס 1322 - מצגת וידאו


אנחנו לא מומחי מס ולא רואי חשבון. אבל נשמח לעזור לכם בכל שאלה.

מי זכאי לקיזוז מס על רווחי הון ?

נניח שבתחילת שנה כלשהי, מכרת ניירות ערך ברווח של 150,000 שקל והבנק שלך ניכה לך במקור מס הכנסה בסך 30,000 שקל (20%).
לאחר כמה חודשים, (באותה השנה), מכרת ניירות ערך והיה לך הפסד של 90,000 שקל שעליו כמובן אין צורך לשלם מס הכנסה, מכיוון שזהו הפסד...
אבל למעשה עבור אותה שנה, עליך לשלם מס של 12,000 שקלים בלבד ושלמת כבר 30,000.
איך הגענו ל-12,000 ? -
אז ככה :

איך למלא טופס 858 - מצגת וידאו


אנא קיראו את ההבהרה הבאה בעיון רב (לא רבים יודעים ש) :
  • מי שמגיש למס הכנסה בקשה לניכוי הוצאות בגין יחידות השתתפות, מתחייב למעשה בפני המדינה, לשלם מס שולי ולא רווח הון, אם וכאשר יתקיים לפחות אחד מהתנאים הבאים :
    1. השותפות תהפוך לרווחית. כלומר ימצא נפט/גז ויהיו תמלוגים.
    2. המחזיק ימכור יחידות השתתפות ברווח.

    ההכנסות מתמלוגים ואו הרווח של המחזיק, במקרה כזה, חייבים בתשלום לביטוח הלאומי וגם במס שולי, כלומר הם מצורפים להכנסה ממשכורת.

הוצאות שותפות לצרכי מס - החזר מס בגין חיפושי נפט וגז

תעודות זכאות / הוצאות שותפות לצרכי מס

כדי לדעת מהו שיעור הניכוי המותר למחזיק זכאי, חייבות שותפויות הנפט לפרסם "תעודת זכאות" מאושרת על-ידי פקיד השומה (לעיתים קרובות התעודה נקראת : הוצאות שותפות לצרכי מס).
כל שותפות חייבת לפרט בתעודה את ההוצאות, ההפסדים והרווחים על השנה המדוברת.
בתעודה נקבעים סכומי ההכנסה או ההפסדים המועברים לכל מחזיקי יחידות ההשתתפות.
התעודה מפורסמת באתר מאיה במהלך השנה העוקבת. למשל בשנת 2010 פורסמו תעודות עבור שנת 2009.

החזר מס - אל תקנו דגים , תלמדו לדוג !


הבהרה: אנחנו לא מומחי מיסים, אלא רק חולקים מניסיוננו ומנסים להקל עליכם.
אנא בידקו את הכתוב הכאן ואם יש שגיאות, נשמח אם תצרו עמנו קשר ונתקן.
השימוש במידע המובא כאן, הוא על אחריותכם בלבד !!!

רוצים להגיש בקשה להחזר מס ולא יודעים איך ?
רוצים לפנות לרואה חשבון שיעשה עבורכם את העבודה ?
לא חבל ?

מה יהיה בשנה הבאה ? ובזאת שאחריה ? גם אז תפנו לרואה חשבון ? - חבל על הכסף.
זה כמובן תלוי ברמת הסיבוך של המקרה שלכם.
אם אין לכם משהו מיוחד , ממש אין טעם ללכת לרואה חשבון.

אגב, קראתם כבר את הבלוג של מאיה?